L’essentiel en 3 points
- La surcote majore la pension de base de 1,25 % par trimestre cotisé au-delà de l’âge légal et du taux plein, sans aucun plafond (circulaire CNAV 2018/04 du 1er février 2018)
- Pour une pension de 1 400 €/mois, 2 ans de surcote représentent 140 €/mois à vie, soit 42 000 € cumulés sur 25 ans de retraite
- La surcote est intégrée dans le calcul de la pension de réversion : elle protège aussi le conjoint survivant
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Le mécanisme Les 3 conditions Âge et trimestres 2026 Calcul en euros Minimum contributif Réversion Agirc-Arrco Surcote vs cumul Trimestres exclusUn salarié de 64 ans a cotisé 172 trimestres et atteint le taux plein. Son employeur lui propose de rester. Chaque trimestre supplémentaire travaillé au-delà de cette limite majore sa pension de base de 1,25 %, à vie, sans plafond. Deux ans de plus, et la majoration atteint 10 %. Sur une pension de 1 400 €, cela représente 140 € supplémentaires chaque mois – et même au-delà du décès, puisque la surcote est intégrée dans le calcul de la retraite servant de base à la pension de réversion du conjoint survivant.
Ce dispositif, codifié à l’article L. 351-1-2 du code de la Sécurité sociale, n’est utilisé que par 13 à 14 % des nouveaux retraités, pour un gain moyen d’environ 80 €/mois. Règles en vigueur en 2026, montants réels et pièges à éviter.
Le mécanisme de la surcote retraite
La surcote est une majoration permanente du montant de la pension de base versée par le régime général (et les régimes alignés : MSA salariés, ex-RSI). Elle s’applique aux assurés qui continuent à travailler et cotiser alors qu’ils remplissent déjà toutes les conditions pour une retraite à taux plein.
Le taux : 1,25 % par trimestre civil cotisé au-delà de l’âge légal et de la durée d’assurance requise. Quatre trimestres cotisés en plus = 5 % de majoration. Huit trimestres = 10 %. Calcul linéaire, sans plafond.
Contrairement à la décote qui pénalise un départ avant le taux plein et qui est limitée à 20 trimestres (soit -12,50 % maximum), la surcote n’a aucune borne supérieure. Un assuré qui travaille 5 ans au-delà du taux plein accumule 20 trimestres de surcote, soit une majoration de 25 % de sa pension de base.
La majoration est viagère : elle s’applique du premier versement de la pension jusqu’au décès. Elle est revalorisée chaque année au même rythme que les pensions de base.
La surcote porte uniquement sur la pension de base. Elle ne majore pas la retraite complémentaire Agirc-Arrco, qui obéit à ses propres règles. Travailler plus longtemps permet en revanche d’accumuler des points complémentaires (voir plus bas).
Historique des taux de surcote. Avant 2009, le taux était progressif : 0,75 % pour les 4 premiers trimestres, 1 % pour les suivants, puis 1,25 % au-delà de 65 ans. Depuis le 1er janvier 2009, un taux unique de 1,25 % s’applique à tous les trimestres de surcote (article D. 351-1-4 du CSS). Pour toute pension liquidée en 2026, c’est ce taux unique qui s’applique.
Les 3 conditions pour bénéficier de la surcote
La surcote exige la réunion simultanée de 3 conditions cumulatives, détaillées dans la circulaire CNAV 2018/04 du 1er février 2018 :
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1. Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite. Cet âge dépend de la génération de l’assuré (cf. tableau ci-dessous). En dessous de cet âge, même avec tous les trimestres requis, aucune surcote ne peut se constituer.
2. Avoir acquis la durée d’assurance requise pour le taux plein. Il faut totaliser le nombre de trimestres nécessaires pour obtenir le taux maximum de 50 %. Les trimestres tous régimes confondus (général, MSA, fonction publique, etc.) sont pris en compte pour vérifier cette condition.
3. Continuer à travailler et cotiser. Seuls les trimestres civils complets ayant donné lieu à cotisations à la charge de l’assuré ouvrent droit à la surcote. Les périodes assimilées (maladie, chômage) et les majorations de durée d’assurance (enfants, congé parental) ne comptent pas.
Les 3 conditions sont cumulatives. Un assuré qui a dépassé l’âge légal mais qui n’a pas encore tous ses trimestres ne bénéficie pas de la surcote : il est encore en phase de rattrapage vers le taux plein. A l’inverse, un assuré qui a tous ses trimestres mais qui n’a pas encore atteint l’âge légal (départ anticipé carrière longue, handicap) ne peut pas non plus en bénéficier.
Âge légal et durée requise en 2026 (tableau LFSS 2026)
Le tableau ci-dessous intègre les modifications apportées par l’article 105 de la loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 (LFSS 2026), commentées par la circulaire CNAV 2026-07 du 5 mars 2026. Ces nouvelles valeurs s’appliquent aux retraites prenant effet à compter du 1er septembre 2026.
| Année de naissance | Âge légal | Durée requise |
|---|---|---|
| 1963 | 62 ans et 9 mois | 170 trimestres |
| 1964 | 62 ans et 9 mois | 170 trimestres |
| 01/01 au 31/03/1965 | 62 ans et 9 mois | 170 trimestres |
| 01/04 au 31/12/1965 | 63 ans | 171 trimestres |
| 1966 | 63 ans et 3 mois | 172 trimestres |
| 1967 | 63 ans et 6 mois | 172 trimestres |
| 1968 | 63 ans et 9 mois | 172 trimestres |
| 1969 et après | 64 ans | 172 trimestres |
Changement par rapport à la réforme de 2023 : les générations 1964 à 1968 bénéficient d’un âge légal moins élevé et/ou d’une durée requise réduite. L’âge cible de 64 ans ne s’applique désormais qu’à partir de la génération 1969.
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La formule de calcul est la suivante :
Montant de la surcote = pension de base mensuelle × (nombre de trimestres de surcote × 1,25 %)
La surcote s’applique au montant annuel brut de la retraite calculée, avant prélèvements sociaux (circulaire CNAV 2018/04, point 3.2).
| Pension de base (mensuelle) | 4 trimestres (1 an) | 8 trimestres (2 ans) | 12 trimestres (3 ans) |
|---|---|---|---|
| 1 000 € | +50 €/mois (+600 €/an) | +100 €/mois (+1 200 €/an) | +150 €/mois (+1 800 €/an) |
| 1 400 € | +70 €/mois (+840 €/an) | +140 €/mois (+1 680 €/an) | +210 €/mois (+2 520 €/an) |
| 2 002,50 € (plafond 2026) | +100,13 €/mois (+1 201,50 €/an) | +200,25 €/mois (+2 403 €/an) | +300,38 €/mois (+3 604,50 €/an) |
En cumulé sur 25 ans de retraite, le gain total pour 8 trimestres de surcote (2 ans de travail supplémentaire) atteint :
- 30 000 € pour une pension de 1 000 €/mois
- 42 000 € pour une pension de 1 400 €/mois
- 60 075 € pour une pension au plafond (2 002,50 €/mois en 2026)
Au-delà du plafond. La surcote peut porter le montant de la pension au-dessus du maximum de la Sécurité sociale. La circulaire CNAV 2018/04 (point 3.6) le confirme avec un exemple : un assuré dont la pension est ramenée au plafond de 1 634,50 € et qui totalise 17 trimestres de surcote (21,25 %) voit sa pension atteindre 1 981,83 €. Ce montant surcoté n’est pas ramené au maximum.
Avant de prolonger son activité, mieux vaut vérifier que le relevé de carrière est exact. Une erreur non corrigée fausse la pension de base, et donc le montant de la surcote. ADCF propose une analyse complète du relevé de carrière pour identifier les anomalies avant le départ.
Surcote et minimum contributif : le bonus au-dessus du plancher
Les assurés dont la pension est portée au minimum contributif (MICO) ne sont pas exclus de la surcote. Depuis le 1er avril 2009, la surcote s’ajoute au montant du MICO et n’est plus absorbée par le plancher.
Le mécanisme, détaillé dans la circulaire CNAV 2018/04 (point 3.4.2), fonctionne en 3 étapes :
- La pension est calculée normalement
- Si elle est inférieure au MICO (majoré ou non), elle est portée au montant du MICO
- La surcote est calculée sur le montant de la pension avant application du MICO, puis ajoutée en sus
Exemple issu de la circulaire CNAV 2018/04. Pension calculée : 621 €. MICO majoré : 645,07 €. 2 trimestres de surcote. Surcote = 621 × 2,5 % = 15,52 €. Pension versée = 645,07 + 15,52 = 660,59 €. Sans la surcote, la pension aurait été limitée à 645,07 €.
La majoration de 10 % pour 3 enfants ou plus est calculée sur le montant incluant le MICO et la surcote (décret 2008-1509 du 30 décembre 2008, article 6).
La surcote se transmet à la réversion
La circulaire CNAV 2018/04 (point 5) établit que « la surcote dont bénéficiait ou aurait pu bénéficier l’assuré décédé fait partie de la retraite principale servant de base au calcul de la retraite de réversion« .
En pratique :
- Si l’assuré décédé avait pris sa retraite avec surcote, la pension de réversion du conjoint survivant est calculée sur la pension surcotée
- Si l’assuré décède avant d’avoir pris sa retraite mais remplissait les conditions de surcote, la CNAV reconstruit la pension hypothétique avec surcote pour le calcul de la réversion
Exemple concret. Pension de base avec 5 % de surcote (4 trimestres) : 1 470 €/mois au lieu de 1 400 €. Réversion à 54 % : 793,80 €/mois au lieu de 756 €. Gain pour le conjoint survivant : +37,80 €/mois, à vie. Sur 20 ans de réversion, cela représente plus de 9 000 € de revenus supplémentaires.
La même circulaire précise que « le total n’est pas ramené au maximum des retraites de réversion ». La réversion surcotée peut donc dépasser le plafond habituel de la réversion.
Surcote et Agirc-Arrco : le double gain
La surcote ne majore que la pension de base. Mais un salarié qui prolonge son activité au-delà du taux plein profite d’un second avantage : il continue à acquérir des points de retraite complémentaire Agirc-Arrco.
Chaque mois de salaire génère des points calculés selon la formule habituelle : assiette de cotisations × taux d’acquisition, divisé par le prix d’achat du point. Plus la période de travail se prolonge, plus le stock de points augmente, et plus la pension complémentaire sera élevée à la liquidation.
Les points accumulés s’ajoutent à la surcote. Un salarié qui prolonge son activité de 2 ans au-delà du taux plein perçoit :
- +10 % de surcote sur la pension de base (8 trimestres × 1,25 %)
- + les points Agirc-Arrco accumulés pendant ces 2 années supplémentaires
Le coefficient de solidarité (malus temporaire de 10 % appliqué sur la retraite complémentaire pendant 3 ans en cas de départ dès l’obtention du taux plein) a été supprimé pour les pensions prenant effet à compter du 1er avril 2023. Il n’y a donc plus de pénalité temporaire à partir au taux plein, mais il n’y a plus non plus de bonus de 10 % à 30 % pour départ différé. Le gain de la prolongation d’activité réside désormais dans l’accumulation de points supplémentaires.
Surcote ou cumul emploi-retraite : comment choisir
Depuis la réforme entrée en vigueur le 1er septembre 2023, le cumul emploi-retraite intégral permet aux retraités qui reprennent une activité de se constituer une seconde pension de retraite (article L. 161-22 du CSS modifié par la LFSS 2023). La surcote et le cumul visent tous les deux à améliorer la pension, mais leur mécanique diffère.
| Critère | Surcote | Cumul emploi-retraite intégral |
|---|---|---|
| Pension pendant la période de travail | Non versée (le départ est retardé) | Versée intégralement |
| Effet sur la pension de base | Majoration permanente de 1,25 %/trimestre | Création d’une 2e pension (depuis 2023) |
| Plafond de la majoration | Aucun | 2e pension plafonnée à 5 % du PASS/an |
| Impact sur la réversion | Oui (surcote intégrée au calcul) | Non pour la 2e pension |
| Effet sur la majoration enfants | Oui (10 % calculée sur la pension surcotée) | Non pour la 2e pension |
La surcote convient aux assurés qui souhaitent maximiser le montant permanent de leur pension, notamment pour protéger le conjoint survivant via la réversion. L’absence de plafond et l’impact sur la majoration enfants en font l’option la plus rentable à long terme pour les assurés qui n’ont pas besoin de percevoir immédiatement leur pension.
Le cumul emploi-retraite convient aux assurés qui ont besoin de percevoir leur pension tout en continuant à travailler, ou qui souhaitent reprendre une activité différente après un premier départ. La possibilité de toucher salaire + pension pendant la période de cumul le rend plus avantageux en trésorerie immédiate.
Les trimestres qui ne comptent pas pour la surcote
L’article D. 351-1-4 du CSS liste les périodes retenues et exclues. Tous les trimestres validés pendant la période de surcote n’y ouvrent pas droit : seuls les trimestres cotisés comptent.
Périodes exclues de la surcote :
- Périodes assimilées : maladie, maternité, accident du travail, invalidité
- Périodes de chômage (indemnisé ou non)
- Assurance vieillesse des parents au foyer (AVPF)
- Majorations de durée d’assurance : accouchement, éducation, adoption, congé parental
- Trimestres au titre d’un enfant handicapé ou d’un adulte handicapé à charge
- Compte professionnel de prévention (C2P)
- Rachats de cotisations au titre du taux seul (depuis le 1er janvier 2011)
- Périodes de volontariat associatif (avant 2010)
Périodes retenues pour la surcote :
- Cotisations à l’assurance vieillesse obligatoire et volontaire
- Rachats de cotisations pour le taux et la durée d’assurance
- Périodes de stagiaires de la formation professionnelle et de congé de formation
- Cotisations dans les autres régimes de retraite de base (MSA, fonction publique, etc.)
- Périodes validées par des régimes étrangers dans le cadre de conventions internationales de sécurité sociale
Le nombre de trimestres de surcote est plafonné à 4 par année civile. Un assuré qui cotise toute l’année et qui valide 4 trimestres obtient 4 trimestres de surcote. Il ne peut pas en obtenir davantage sur une même année, même si les cotisations versées dépassent le seuil de validation.
Questions fréquentes
Non. Contrairement à la décote (limitée à 20 trimestres, soit -12,50 %), la surcote n’a aucun plafond. Chaque trimestre cotisé au-delà du taux plein ajoute 1,25 % au montant de la pension de base, sans limite. Un assuré qui travaille 5 ans après le taux plein accumule une surcote de 25 %.
Non. Seuls les trimestres cotisés comptent pour la surcote. Les périodes assimilées (maladie, chômage, accident du travail) et les majorations de durée d’assurance (enfants, congé parental) en sont exclues. C’est l’article D. 351-1-4 du code de la Sécurité sociale qui pose cette règle.
Les deux dispositifs ne se cumulent pas sur la même période. La surcote parentale s’applique entre 63 et 64 ans pour les parents éligibles (maximum 5 %). Au-delà de 64 ans, la surcote classique prend le relais sans plafond. Un parent né en 1969 ou après peut donc obtenir 5 % de surcote parentale, puis 1,25 % par trimestre de surcote classique après 64 ans.
Oui. La circulaire CNAV 2018/04 du 1er février 2018 (point 5) précise que la surcote fait partie de la pension servant de base au calcul de la réversion. Le conjoint survivant perçoit 54 % de la pension surcotée. Exemple : une surcote de 5 % sur 1 400 € porte la pension à 1 470 €. La réversion passe de 756 € à 793,80 €, soit +37,80 €/mois.
Oui. Depuis le 1er avril 2009, la majoration de 10 % pour 3 enfants ou plus est calculée sur le montant de la pension incluant le minimum contributif et la surcote (décret 2008-1509 du 30 décembre 2008, article 6). Les deux avantages se cumulent intégralement : la majoration de 10 % porte sur la pension surcotée.
Sources : circulaire CNAV 2018/04 du 1er février 2018, « Majoration de la retraite dite surcote » (18 pages) ; articles L. 351-1-2 et D. 351-1-4 du code de la Sécurité sociale ; article 105 de la loi n° 2025-1403 du 30 décembre 2025 (LFSS 2026) ; circulaire CNAV 2026-07 du 5 mars 2026 ; décret n° 2008-1509 du 30 décembre 2008 ; lettre ministérielle du 25 mars 2004 (point 4).
