L’essentiel
- En 2026, la valeur du point Agirc-Arrco reste gelée à 1,4386 € : le montant brut de la pension complémentaire ne bouge pas. Une baisse vient donc presque toujours du net.
- La cause la plus fréquente est la CSG recalculée dès janvier 2026 à partir du revenu fiscal de référence (RFR) de 2024. Un simple changement de tranche retire 15 à 45 € par mois.
- Quatre taux existent (0 %, 3,8 %, 6,6 % et 8,3 %), auxquels s’ajoutent la CRDS et la CASA. Le taux dépend du RFR et du nombre de parts du foyer fiscal.
Quel taux de CSG s’applique à ma retraite ?
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Au versement du 2 janvier 2026, un retraité du privé découvre que son virement Agirc-Arrco a fondu de quelques euros par rapport à décembre. Sa pension brute, pourtant, est strictement identique. L’explication ne se trouve pas dans le montant de la retraite, gelé cette année, mais dans les prélèvements sociaux qui s’appliquent dessus, et que l’administration fiscale a recalculés. Ce mécanisme, souvent confondu avec une baisse de la pension elle-même, touche chaque début d’année une partie des retraités du privé. Voici pourquoi une pension complémentaire recule, à quel moment précis, et comment vérifier si le nouveau taux est justifié.
La valeur du point reste gelée à 1,4386 € en 2026
Avant de chercher une baisse, il faut regarder le brut, car c’est lui qui détermine la pension avant tout prélèvement. Le montant d’une retraite complémentaire Agirc-Arrco se calcule en multipliant le nombre de points acquis par la valeur de service du point. Or cette valeur reste gelée à 1,4386 € en 2026, sans revalorisation. Le nombre de points d’un retraité, lui, ne change pas une fois la pension liquidée. Le résultat est mécanique : la pension brute d’une année sur l’autre est identique, au centime près.
Un gel qui explique la stagnation, pas la baisse
Ce gel nourrit une première incompréhension. Beaucoup de retraités s’étonnent que leur complémentaire n’augmente pas alors que le coût de la vie progresse. La raison tient à la décision des partenaires sociaux de ne pas revaloriser la valeur du point pour cette année. Mais un brut figé n’est pas un brut qui baisse : tant que le nombre de points reste constant, la pension brute ne peut pas reculer. Lorsqu’un retraité constate malgré tout un virement plus faible, la cause se situe donc en aval, sur ce qui est retenu avant le versement.
La vraie cause d’une baisse : la CSG recalculée en janvier 2026
La pension complémentaire supporte des prélèvements sociaux obligatoires : la CSG (contribution sociale généralisée), la CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) et la CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie). Ces taux sont déterminés chaque année à partir du revenu fiscal de référence du foyer, du nombre de parts et du lieu de résidence, puis communiqués à l’Agirc-Arrco par l’administration fiscale. Quand le revenu déclaré franchit un seuil, le taux change, et le montant net versé change avec lui, sans que la pension brute soit modifiée.
Pourquoi le nouveau taux tombe en janvier, et non plus en mars
Un point sème régulièrement la confusion, y compris chez les commentateurs spécialisés : le mois d’application. Sur la retraite de base, le nouveau taux de prélèvement s’applique depuis toujours dès le mois de janvier. Sur la complémentaire Agirc-Arrco, il fallait jusqu’à récemment attendre le mois de mars pour voir le taux actualisé. Ce décalage a disparu : en 2026, l’Agirc-Arrco applique le nouveau taux dès janvier. Une hausse des prélèvements se traduit donc par une baisse du net dès le versement de janvier, et une baisse des prélèvements par une hausse du net au même moment. C’est ce qui explique que davantage de retraités constatent un changement plus tôt qu’auparavant.
Les quatre taux de CSG et les seuils qui font basculer
Le taux appliqué dépend d’une grille à quatre niveaux, fixée par le revenu fiscal de référence de 2024 (celui de l’avis d’imposition reçu en 2025). Les retraités les plus modestes sont exonérés de CSG. Au-dessus d’un premier seuil, le taux réduit de 3,8 % s’applique, puis le taux médian de 6,6 %, enfin le taux plein de 8,3 %. À la CSG s’ajoutent la CRDS (0,5 %) dès le taux réduit, et la CASA (0,3 %) aux taux médian et plein. Les seuils dépendent du nombre de parts : ceux d’une personne seule et d’un couple figurent ci-dessous.
| Taux | Prélèvements totaux | RFR 2024, 1 part | RFR 2024, 2 parts |
|---|---|---|---|
| Exonération | 0 % | jusqu’à 13 048 € | jusqu’à 20 016 € |
| Taux réduit (CSG 3,8 %) | 4,3 % | 13 049 à 17 057 € | 20 017 à 26 167 € |
| Taux médian (CSG 6,6 %) | 7,4 % | 17 058 à 26 472 € | 26 168 à 40 604 € |
| Taux plein (CSG 8,3 %) | 9,1 % | au-delà de 26 472 € | au-delà de 40 604 € |
La logique de ce barème explique la plupart des baisses de janvier. Un retraité dont le revenu de 2024 a augmenté, ou dont le nombre de parts a diminué (départ d’un enfant à charge, décès du conjoint), peut franchir un seuil et passer à la tranche supérieure. Les retraités non imposables et exonérés ne sont pas concernés par ces prélèvements, mais un revenu qui progresse d’une année sur l’autre peut faire perdre cette exonération et déclencher, pour la première fois, un prélèvement.
Ce qu’un changement de tranche retire chaque mois
Le montant en jeu dépend de la tranche franchie et du niveau de la pension. Sur une complémentaire brute de 500 € par mois, un exemple proche de la pension moyenne versée au titre de l’Agirc-Arrco, le net évolue nettement d’une tranche à l’autre. Le tableau suivant reprend ce cas, du retraité exonéré à celui soumis au taux plein.
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| Taux de prélèvement | Prélevé par mois | Net versé (brut 500 €) |
|---|---|---|
| Exonération (0 %) | 0 € | 500,00 € |
| Taux réduit (4,3 %) | 21,50 € | 478,50 € |
| Taux médian (7,4 %) | 37,00 € | 463,00 € |
| Taux plein (9,1 %) | 45,50 € | 454,50 € |
L’écart le plus fort se joue à l’entrée dans l’imposition : passer de l’exonération au taux réduit retire déjà 21,50 € par mois sur cet exemple, soit 258 € sur l’année. Le saut de l’exonération au taux plein représente, lui, 45,50 € par mois, près de 546 € par an. Plus la pension est élevée, plus l’effet d’un changement de tranche est marqué, puisque le taux s’applique à un montant plus important.
Simulateur : le taux de CSG sur une pension Agirc-Arrco
Le simulateur ci-dessous indique la tranche de CSG applicable à partir du revenu fiscal de référence de 2024 et du nombre de parts, puis estime le net d’une pension complémentaire une fois les prélèvements retirés. Le résultat est une estimation au barème 2026 : le taux définitif est celui communiqué par l’administration fiscale, visible sur le relevé de pension.
Simulateur · Barème 2026
Quel taux de CSG sur ma retraite Agirc-Arrco ?
Estimation au barème 2026 (CSG 0 / 3,8 / 6,6 / 8,3 %, CRDS 0,5 %, CASA 0,3 %). Le taux définitif est celui retenu par l’administration fiscale, indiqué sur le relevé de pension.
Les autres causes possibles d’une variation du net
La CSG explique la majorité des baisses, mais trois autres mécanismes peuvent modifier le montant versé. Le premier est le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu, à ne pas confondre avec les prélèvements sociaux : son taux, transmis par l’administration fiscale, est actualisé chaque année en septembre et peut évoluer en cours d’année après une déclaration. Une pension nette qui varie n’est donc pas toujours liée à la CSG, elle peut suivre un changement de taux d’imposition.
Le deuxième mécanisme est le changement de situation : un déménagement, une modification du nombre de parts ou une évolution des revenus du foyer sont pris en compte et peuvent faire basculer de tranche. Le troisième est la régularisation rétroactive : lorsqu’une caisse applique un nouveau taux avec retard, elle peut prélever sur un mois le rattrapage des mois précédents, ce qui donne un versement ponctuellement plus faible, avant un retour à la normale.
Vérifier son taux et faire corriger une erreur
Face à une baisse inexpliquée, la démarche est méthodique. La première vérification porte sur le revenu fiscal de référence et le nombre de parts indiqués sur le dernier avis d’imposition : ce sont ces données, et non le montant de la pension, qui fixent le taux. La seconde consiste à comparer le taux appliqué sur le relevé de pension avec la grille officielle. L’attestation fiscale de l’Agirc-Arrco récapitule les montants et les prélèvements de l’année, utile pour ce contrôle.
Lorsqu’une erreur apparaît (changement de situation non pris en compte, revenus mal reportés, part manquante), il faut la signaler à l’Agirc-Arrco et, si l’erreur porte sur le revenu fiscal, à l’administration fiscale. Une correction du RFR entraîne un recalcul du taux et, le cas échéant, le remboursement des sommes trop prélevées. Le taux étant réexaminé chaque année, une baisse subie une année peut aussi s’inverser l’année suivante si les revenus du foyer diminuent.
Questions fréquentes sur la baisse de la retraite Agirc-Arrco
Parce que la baisse porte sur le net, pas sur le brut. En 2026, la valeur du point reste gelée à 1,4386 € : la pension brute ne bouge pas. Ce sont les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA) qui ont été recalculés à partir du revenu fiscal de référence. Un passage à une tranche de CSG supérieure diminue le montant versé.
Dès janvier 2026. C’est un changement : jusqu’à l’an dernier, le nouveau taux n’apparaissait sur la complémentaire qu’en mars. Désormais, une hausse des prélèvements se voit dès le versement de janvier, et une baisse aussi.
Le revenu fiscal de référence (RFR) de 2024, celui de l’avis d’imposition reçu en 2025, avec le nombre de parts du foyer et le lieu de résidence. Quatre taux existent : exonération, réduit à 3,8 %, médian à 6,6 %, plein à 8,3 %, chacun lié à un seuil de RFR.
Le taux vaut pour l’année civile. Une régularisation ponctuelle plus forte peut survenir un mois si un changement a été pris en compte en retard : le versement revient à la normale le mois suivant. Le taux est réexaminé chaque année, il peut baisser comme augmenter.
Il faut d’abord vérifier le revenu fiscal de référence et le nombre de parts sur l’avis d’imposition. En cas d’erreur, contacter l’Agirc-Arrco et, si besoin, l’administration fiscale pour demander une révision du taux. Une correction du RFR entraîne un recalcul des prélèvements.
Sources : Agirc-Arrco (valeur du point 2026, « En 2026, hausse ou baisse des prélèvements sociaux », calendrier d’application des prélèvements) ; service-public.gouv.fr (CSG, CRDS et CASA sur les pensions de retraite, taux et seuils de revenu fiscal de référence 2026, fiche F2971) ; code de la Sécurité sociale (prélèvements sociaux sur les pensions).
