Livret d’Épargne Populaire (LEP) : conditions, taux, plafond et simulateur

Le LEP (Livret d’Épargne Populaire) est un livret d’épargne réglementé par l’État, réservé aux personnes aux revenus modestes domiciliées fiscalement en France. Il rapporte 2,5 % nets d’impôts en 2026, avec un plafond de dépôt de 10 000 €. Environ 19 millions de Français y sont éligibles, pour un compte LEP unique par personne.

Le Livret d’Épargne Populaire (LEP) reste en 2026 le placement bancaire le plus rentable de France pour les ménages modestes. Avec un taux de 2,5 % nets d’impôts depuis le 1er février 2026, un plafond de dépôt de 10 000 € et une exonération fiscale totale, il devance largement le Livret A (1,7 %) et le LDDS. Les plafonds de revenus pour ouvrir un LEP ont par ailleurs été revalorisés de +0,9 % cette année. Voici tout ce qu’il faut savoir : conditions, plafonds, taux, fiscalité et démarches pour ouvrir un LEP cette année.

Créé en 1982, le LEP a longtemps été méconnu. La donne a changé en 2022, lorsque son taux est passé brutalement de 1 % à 4,6 %, puis à 6,1 % début 2023, suivant l’envolée de l’inflation. Depuis, son rendement redescend progressivement : 5 % en février 2024, 4 % en août 2024, 3,5 % en février 2025, 2,7 % en août 2025 puis 2,5 % au 1er février 2026. Malgré cette baisse, il reste de très loin le livret réglementé le plus avantageux pour les Français éligibles.

Qu’est-ce que le LEP en 2026

Le LEP est un livret d’épargne réglementé par l’État, comme le Livret A ou le LDDS. Sa particularité tient à sa cible : il est réservé aux contribuables aux revenus modestes. En contrepartie de cette condition d’éligibilité, son taux d’intérêt est plus élevé que celui des autres livrets. Il a été conçu pour permettre aux ménages les moins aisés de protéger leur épargne contre l’inflation.

En 2026, environ 19 millions de Français sont éligibles au LEP, mais seulement 12 millions en détiennent un, selon les chiffres de la Banque de France. Près de 7 millions de personnes pourraient ouvrir un LEP demain et bénéficier du meilleur rendement disponible sur livret, sans aucun risque ni fiscalité.

Quel est le taux du LEP en 2026 : 2,5 % nets d’impôts

Depuis le 1er février 2026, le taux du LEP est officiellement fixé à 2,5 %. Il avait été abaissé une première fois à 3,5 % au 1er février 2025, puis à 2,7 % en août 2025, et enfin à 2,5 % cette année. Cette baisse suit la décrue de l’inflation : la formule réglementaire indexe le taux du LEP sur l’inflation des 6 derniers mois, avec un plancher fixé au taux du Livret A majoré de 0,5 point.

Évolution du taux du LEP depuis 2022

Même à 2,5 %, l’écart avec le Livret A à 1,7 % reste de 0,8 point. Sur 10 000 € placés un an, cela représente 80 € d’intérêts en plus chaque année, sans aucun effort.

Plafond et conditions d’éligibilité au LEP en 2026

Pour ouvrir ou conserver un LEP en 2026, vous devez remplir trois conditions cumulatives :

• Être fiscalement domicilié en France
• Avoir un revenu fiscal de référence (RFR) inférieur au plafond correspondant à votre nombre de parts fiscales
• Détenir un seul LEP par personne (deux maximum par foyer fiscal)

Côté revenus, le seuil 2026 est de 23 028 € de RFR pour une personne seule (1 part), 35 326 € pour un couple sans enfant (2 parts) et 47 624 € pour un couple avec deux enfants (3 parts). La revalorisation par rapport à 2025 est de +0,9 %, alignée sur l’inflation annuelle.

Côté dépôt, le LEP est plafonné à 10 000 € de versements (hors intérêts capitalisés). Ce plafond est passé de 7 700 € à 10 000 € depuis le 1er octobre 2023. Au-delà de 10 000 €, vous ne pouvez plus effectuer de versements, mais les intérêts annuels continuent de s’ajouter au capital sans plafonnement.

Comment fonctionnent les intérêts du LEP en 2026

Comme pour le Livret A, les intérêts du LEP sont calculés par quinzaines, c’est-à-dire à partir du 1er ou du 16 de chaque mois suivant le jour de votre versement. Si vous versez de l’argent le 5 du mois, il commencera à produire des intérêts à partir du 16. Si vous versez le 18, les intérêts courent à partir du 1er du mois suivant.

Les intérêts cumulés sur l’année sont capitalisés au 31 décembre : ils s’ajoutent à votre capital et produisent à leur tour des intérêts l’année suivante. C’est ce qu’on appelle les intérêts composés, et c’est ce qui explique pourquoi un LEP plein de 10 000 € rapporte 1 314 € sur 5 ans (et non 1 250 € en calcul linéaire).

Comment ouvrir un LEP en 2026

L’ouverture d’un LEP se fait dans n’importe quelle banque ayant signé une convention avec la Caisse des dépôts et des consignations. Toutes les grandes enseignes (Banque Postale, Crédit Agricole, BNP Paribas, Société Générale, Caisse d’Épargne, Crédit Mutuel, LCL, etc.) le commercialisent, ainsi que plusieurs banques en ligne (BoursoBank, Fortuneo, Hello Bank). La procédure tient en quatre étapes :

• Faire la demande en agence ou en ligne via votre espace client
• La banque interroge la DGFiP pour vérifier votre éligibilité (réponse en moins de 24 h)
• Effectuer le dépôt initial minimum de 30 € (les versements suivants ont un minimum de 10 €)
• Recevoir votre RIB et programmer vos virements

L’ouverture de votre compte LEP est généralement validée en moins de 24 heures. Si vous êtes éligible, votre livret est immédiatement opérationnel et vous pouvez commencer à l’alimenter par virement depuis votre compte courant.

LEP ou Livret A : quel placement choisir en 2026

Le LEP affiche en 2026 un taux environ 1,5 fois supérieur à celui du Livret A. Pour les ménages éligibles aux deux livrets, la stratégie est claire : remplir d’abord le LEP jusqu’à son plafond de 10 000 €, puis basculer le surplus sur le Livret A (plafond 22 950 €). Les deux livrets sont parfaitement cumulables et exonérés d’impôts.

Concrètement, un foyer éligible aux deux livrets a tout intérêt à maximiser d’abord son LEP, puisque chaque euro y rapporte 1 centime de plus par an qu’un euro placé sur le Livret A, sans contrepartie ni risque supplémentaire. Pour les sommes supérieures à 10 000 €, vous pouvez aussi comparer le Livret A avec l’assurance-vie afin d’optimiser votre stratégie d’épargne globale.

Quelle banque choisir pour ouvrir un LEP en 2026

Le LEP étant un produit réglementé par l’État, le taux et le plafond sont identiques dans toutes les banques. Les vraies différences se situent sur trois points : le dépôt initial minimum, l’ergonomie de l’application et la rapidité d’ouverture en ligne. Les banques en ligne (BoursoBank, Fortuneo, Hello Bank) proposent généralement des dépôts initiaux à partir de 10 € et une ouverture 100 % digitale, tandis que les réseaux traditionnels (Crédit Agricole, Caisse d’Épargne, La Banque Postale) imposent souvent un rendez-vous en agence.

À noter : La Banque Postale, dans le cadre de sa mission de service universel bancaire, est tenue d’ouvrir un LEP à toute personne éligible qui en fait la demande. Si votre banque actuelle vous oppose un refus, vous pouvez vous tourner vers elle ou vers une banque en ligne, qui propose généralement des procédures 100 % digitales et des dépôts initiaux plus accessibles.

Quels sont les inconvénients du LEP en 2026

Le LEP est souvent présenté comme le placement idéal pour les ménages modestes. C’est largement vrai, mais il présente quand même plusieurs limites qu’il faut connaître avant de le considérer comme la solution unique à votre épargne :

• Plafond de dépôt limité à 10 000 €. Au-delà, vous ne pouvez plus alimenter le livret. C’est moins de la moitié du plafond du Livret A (22 950 €), ce qui peut être contraignant pour ceux qui ont une épargne supérieure à mettre à l’abri
• Conditions de revenus strictes. Le LEP exclut totalement les ménages aux revenus moyens hauts : à partir de 23 028 € de RFR (1 part) ou 35 326 € (couple), vous n’y avez plus droit. Et un changement de situation (promotion, héritage, vente immobilière) peut vous en faire perdre le bénéfice
• Taux variable et imprévisible. Le taux du LEP est révisé deux fois par an et peut baisser fortement : il est passé de 6,1 % en février 2023 à 2,5 % en février 2026, soit une baisse de 60 % en trois ans. Ce n’est pas un placement à rendement garanti dans le temps
• Vérification annuelle de l’éligibilité. Chaque année, votre banque contrôle automatiquement votre RFR auprès de la DGFiP. Si vous dépassez le plafond deux années consécutives, votre LEP est automatiquement clôturé début 2027
• 1 seul LEP par personne. Impossible de cumuler plusieurs LEP individuellement. C’est 10 000 € maximum par adulte, sans dérogation

Ces inconvénients ne remettent pas en cause l’intérêt du LEP, qui reste le placement le plus rentable disponible pour les Français éligibles. Mais ils impliquent qu’il doit s’inscrire dans une stratégie d’épargne plus large : LEP en priorité, puis Livret A, puis assurance-vie ou PEL pour les sommes au-delà de 10 000 €.

Fiscalité du LEP : exonération totale

Le LEP bénéficie de la fiscalité la plus avantageuse qui existe sur un placement financier français. Les intérêts générés sont :

• Exonérés d’impôt sur le revenu (pas de prélèvement forfaitaire unique de 12,8 %)
• Exonérés de prélèvements sociaux (CSG, CRDS, prélèvement de solidarité, soit 17,2 %)
• Non soumis à déclaration aux impôts

Cela signifie que le rendement affiché de 2,5 % est un rendement net réel. Sur un compte à terme bancaire à 3 %, par exemple, vous toucheriez seulement 2,1 % nets après le PFU de 30 %. Le LEP à 2,5 % est donc équivalent à un placement imposable à 3,57 % bruts.

Frais de succession encadrés depuis novembre 2025

Depuis la loi entrée en vigueur en novembre 2025, les frais bancaires perçus sur le LEP en cas de succession sont désormais encadrés et, dans certains cas, totalement gratuits. Cette mesure protège les héritiers des frais bancaires qui pouvaient autrefois grever significativement l’épargne transmise.

1 LEP par personne, 2 par foyer fiscal

La règle est stricte : chaque personne ne peut détenir qu’un seul LEP. Il n’est pas possible d’avoir deux LEP dans deux banques différentes. Les banques croisent leurs fichiers via la DGFiP pour s’en assurer.

En revanche, dans un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune, chaque conjoint peut avoir son propre LEP si tous deux respectent les conditions de revenus. Cela permet de placer jusqu’à 20 000 € à 2,5 % dans un même foyer, soit 500 € d’intérêts annuels nets.

Garantie de l’État : votre LEP est protégé jusqu’à 100 000 €

Le capital placé sur un LEP est garanti par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) à hauteur de 100 000 € par client et par établissement bancaire. Cette garantie s’applique en cas de défaillance de votre banque. Comme le plafond du LEP est de 10 000 €, votre épargne est intégralement couverte en toutes circonstances. C’est l’un des placements les plus sûrs disponibles en France, au même niveau que le Livret A et le LDDS.

Foire aux questions sur le LEP en 2026

Sources : Banque de France, Bercy, Service-public.gouv.fr