Le barème de l'impôt sur le revenu 2026 comporte 5 tranches de 0 à 45 %. Un célibataire au SMIC ne paye rien. Un couple avec 2 enfants gagnant 4 000 EUR/mois paye environ 2 400 EUR/an. Simulez votre impôt en 30 secondes avec le barème officiel, la décote et le quotient familial intégrés.
La déclaration de revenus 2026 ouvre le 9 avril. Avant de déclarer, estimez le montant de votre impôt pour vérifier la cohérence de votre avis d'imposition et anticiper un éventuel reste à payer ou remboursement. Ce simulateur utilise le barème officiel 2026 et intègre automatiquement l'abattement de 10 %, le quotient familial et la décote.
Simulez votre impôt sur le revenu 2026
Le barème progressif 2026 en 5 tranches
L'impôt sur le revenu 2026 s'applique sur les revenus perçus en 2025. Le barème a été revalorisé de 1,8 % pour tenir compte de l'inflation.
| Tranche de revenu (par part) | Taux d'imposition |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 EUR | 0 % |
| De 11 601 à 29 579 EUR | 11 % |
| De 29 580 à 84 577 EUR | 30 % |
| De 84 578 à 181 917 EUR | 41 % |
| Au-delà de 181 917 EUR | 45 % |
La décote réduit l'impôt des foyers modestes
La décote est un mécanisme automatique qui allège l'impôt des contribuables dont l'impôt brut est faible. En 2026, elle s'applique si votre impôt brut (avant réductions) est inférieur à 1 982 EUR (célibataire) ou 3 277 EUR (couple).
| Situation | Seuil d'application | Formule |
|---|---|---|
| Célibataire | Impôt brut < 1 982 EUR | 897 - (impôt x 45,25 %) |
| Couple | Impôt brut < 3 277 EUR | 1 483 - (impôt x 45,25 %) |
Quatre exemples concrets par profil
Célibataire, 2 000 EUR net/mois, sans enfant
- Revenu net imposable : 21 600 EUR (après abattement 10 %)
- Parts : 1
- TMI : 11 %
Couple marié, 2 500 + 1 800 EUR net/mois, 2 enfants
- Revenu net imposable : 46 440 EUR
- Parts : 3
- TMI : 11 %
Cadre célibataire, 4 500 EUR net/mois, sans enfant
- Revenu net imposable : 48 600 EUR
- Parts : 1
- TMI : 30 %
Parent isolé, 1 500 EUR net/mois, 1 enfant
- Revenu net imposable : 16 200 EUR
- Parts : 2 (1 + 0,5 parent isolé + 0,5 enfant)
- TMI : 0 %
L'abattement de 10 % ou les frais réels
Avant d'appliquer le barème, l'administration déduit automatiquement 10 % de vos salaires (minimum 504 EUR, maximum 14 426 EUR). Cette déduction couvre les frais professionnels (transport, repas, vêtements).
Si vos frais professionnels réels dépassent 10 % de votre salaire, vous pouvez opter pour la déduction des frais réels. C'est souvent le cas si vous faites plus de 40 km aller-retour par jour ou si vous payez vos repas hors domicile.
Questions fréquentes sur l'impôt sur le revenu
L'impôt se calcule en 4 étapes : 1) Déduire l'abattement de 10 % du salaire. 2) Diviser par le nombre de parts (quotient familial). 3) Appliquer le barème progressif. 4) Multiplier par le nombre de parts. La décote s'applique automatiquement pour les petits impôts.
5 tranches : 0 % jusqu'à 11 600 EUR, 11 % de 11 601 à 29 579 EUR, 30 % de 29 580 à 84 577 EUR, 41 % de 84 578 à 181 917 EUR, 45 % au-delà.
La tranche marginale d'imposition est le taux appliqué à la dernière tranche de vos revenus. Si votre TMI est de 30 %, seule la fraction dépassant 29 579 EUR par part est taxée à ce taux, pas la totalité de vos revenus.
Célibataire : 1 part. Couple marié/pacsé : 2 parts. Chaque enfant : +0,5 part. Parent isolé : +0,5 part. Exemple : couple + 2 enfants = 3 parts.
Réduction automatique pour les foyers modestes. En 2026, si l'impôt brut est inférieur à 1 982 EUR (célibataire) ou 3 277 EUR (couple), la décote réduit le montant dû.
L'abattement 10 % convient à la majorité. Les frais réels sont intéressants si vos dépenses pro dépassent 10 % de votre salaire (longs trajets, repas hors domicile). Minimum 504 EUR, maximum 14 426 EUR pour l'abattement.
Un célibataire sans enfant commence à payer à partir d'environ 1 458 EUR net/mois (17 500 EUR/an). Grâce à la décote, l'impôt est très faible en dessous de 20 000 EUR.
Les loyers perçus s'ajoutent aux revenus et suivent le barème progressif. En micro-foncier (< 15 000 EUR/an), abattement de 30 %. Au-delà, régime réel avec déduction des charges.
Sources : Service-public.fr, economie.gouv.fr, Légifrance (article 197 du CGI).
