Pour l’année fiscale 2025, une situation exceptionnelle va marquer l’actualité : le gel du barème fiscal de l’impôt sur le revenu. Le gouvernement a annoncé que les seuils d’imposition ne seront pas revalorisés en 2026, dans le cadre d’un plan d’économies. En clair, il n’y aura pas d’ajustement pour tenir compte de l’inflation et cela risque de toucher directement des millions de foyers français. Ce choix interroge sur la façon dont chacun sera imposé, sur les salaires imposables à surveiller et sur les conséquences concrètes pour la déclaration de revenus.
Comprendre le barème fiscal de l’impôt sur le revenu
Le barème fiscal est un outil central pour déterminer combien chaque contribuable doit payer au titre de l’impôt sur le revenu. Il fonctionne par tranches progressives et s’adapte à la composition familiale grâce aux parts fiscales. Habituellement, ce barème est révisé tous les ans afin de suivre l’inflation, mais pour les revenus de 2025, cette règle fait exception.
En temps normal, la revalorisation du barème permet de compenser la hausse générale des prix, évitant ainsi qu’une simple augmentation de salaire liée à l’inflation ne fasse basculer certains ménages vers un taux d’imposition supérieur. Avec le gel décidé pour 2026, ce mécanisme protecteur disparaît temporairement, ce qui peut avoir un effet direct sur votre imposition.
Qui décide du barème fiscal ?
Chaque automne, c’est le Parlement qui valide la version définitive du barème de l’impôt sur le revenu, lors du vote du projet de loi de finances. Même si le gouvernement préconise le gel, tout dépendra de l’accord final des députés. Le barème comprend plusieurs tranches de revenus imposables, chacune soumise à un taux d’imposition croissant selon le niveau de revenu.
Plus votre revenu net imposable franchit une tranche, plus le taux d’imposition applicable augmente. Cette progressivité vise à adapter la charge fiscale à la capacité financière de chaque foyer.
Comment fonctionne le seuil d’imposition ?
Le seuil d’imposition correspond au montant minimal de revenu net imposable à partir duquel une personne ou un foyer devient redevable de l’impôt sur le revenu. Ce seuil varie fortement selon la situation familiale : célibataire, couple, présence d’enfants à charge…
Des dispositifs comme l’abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels ou la décote peuvent aussi influencer ce seuil. Ainsi, deux foyers avec le même salaire brut ne seront pas forcément imposés de la même manière.
Les seuils précis d’imposition applicables en 2026 pour les revenus 2025
Avec le gel du barème fiscal confirmé pour 2026, les montants de référence resteront ceux établis pour 2025. Ce sont donc ces seuils qui détermineront si vous bénéficiez d’une exonération d’impôt ou non, selon votre revenu net imposable.
Voici les chiffres essentiels à connaître pour anticiper votre situation lors de la prochaine déclaration de revenus :
- Pour une personne seule, l’imposition démarre dès que le revenu net imposable annuel dépasse 17 447 €.
- Ce seuil progresse avec chaque demi-part supplémentaire, jusqu’à 63 435 € pour un foyer composé de cinq parts fiscales.
- En équivalent mensuel, il ne faudra pas dépasser 1 615 € nets imposables pour un célibataire.
- Pour un couple sans enfant, chacun devra veiller à ne pas excéder 1 508 € de salaire net imposable par mois.
L’impôt sur le revenu n’est exigible que si son montant total franchit 61 euros. Ce seuil minimum permet parfois à certains foyers d’éviter l’imposition malgré un léger dépassement du seuil d’imposition.
Pourquoi le gel du barème fiscal inquiète autant en 2026 ?
En maintenant les seuils d’imposition inchangés face à l’inflation, le gouvernement impose une contrainte invisible à de nombreux foyers modestes. L’absence de revalorisation du barème fiscal entraîne mécaniquement une entrée dans l’imposition pour des personnes dont le pouvoir d’achat réel n’a pourtant pas progressé.
D’autres mesures concernant la fiscalité salariale pourraient impacter les Français dans les années à venir, comme la mise en place de nouveaux dispositifs fiscaux tels que la nouvelle taxe sur la masse salariale des entreprises annoncée récemment, qui a suscité de vives réactions dans la société.
Un impact fort sur les foyers aux ressources limitées ?
Ce gel concerne principalement les foyers habituellement juste en dessous du seuil d’imposition. Une légère augmentation de salaire, même minime, pourra suffire à rendre un foyer imposable alors que sa situation économique reste identique. La mesure touche également le barème de la CSG, ce qui renforce la pression fiscale ressentie par les ménages concernés.
Par ailleurs, un autre point de vigilance concerne la future taxe d’habitation envisagée à partir de 2026 qui pourrait concerner aussi bien les propriétaires que les locataires de résidences principales et secondaires.
Des incertitudes persistantes avant validation parlementaire ?
Toute la réforme du barème fiscal dépend encore de la validation finale du Parlement à l’automne. Les modalités pourraient évoluer d’ici là, selon les débats. Pour chaque contribuable, il est donc conseillé de surveiller les annonces officielles et de préparer sa déclaration de revenus avec vigilance.
Simuler son futur impôt sur le revenu à partir de son salaire imposable estimé permet d’anticiper toute mauvaise surprise en 2026. Cela aide à savoir précisément où l’on se situe par rapport au seuil d’imposition.
Quels éléments influencent votre exposition à l’impôt sur le revenu ?
De nombreux facteurs interviennent dans le calcul de l’impôt sur le revenu pour l’année fiscale 2025. Il ne suffit pas de regarder le salaire brut : il faut prendre en compte les différentes réductions, abattements et exonérations d’impôt prévues par la législation.
La situation familiale et professionnelle détermine aussi le taux d’imposition applicable. Le nombre de parts fiscales attribuées lors de la déclaration de revenus influence sensiblement le montant final dû.
Quel rôle joue l’abattement pour frais professionnels ?
L’administration fiscale applique automatiquement un abattement de 10 % sur les salaires imposables pour couvrir les frais professionnels. Ce dispositif réduit le revenu imposable et retarde parfois le moment où l’on devient imposable.
Il est aussi possible, sous conditions, d’opter pour la déduction des frais réels si cela s’avère plus avantageux pour le contribuable.
Décote et exonération totale : comment ça fonctionne ?
Lorsque le montant de l’impôt sur le revenu est faible, la décote intervient pour diminuer ou annuler la somme due, protégeant ainsi les foyers modestes d’une imposition trop lourde. Rappelons que tant que l’impôt calculé reste inférieur à 61 euros, il n’est pas réclamé par l’administration.
Grâce à ce système, de nombreux foyers proches du seuil d’imposition continuent de bénéficier d’une exonération d’impôt, même en cas de léger dépassement du plafond annuel.
Se préparer à la déclaration de revenus en 2026
Avec le gel du barème fiscal, anticiper sa situation fiscale prend tout son sens. Tester différents niveaux de revenus, intégrer les éventuels changements familiaux ou professionnels, et vérifier régulièrement les plafonds mis à jour permet de mieux préparer sa déclaration de revenus et d’éviter les mauvaises surprises.
En cas de doute sur son éligibilité à une exonération d’impôt ou à la décote, réaliser quelques simulations via les outils officiels aide à bien comprendre le fonctionnement des seuils d’imposition. Mieux informé, il est plus facile d’aborder sereinement la prochaine année fiscale.
Source : https://www.moneyvox.fr/impot/actualites/104783/impot-sur-le-revenu-si-vous-gagnez-plus-que-ce-salaire-en-2025-vous-serez-imposable-en-2026
