Le crédit d’impôt pour les services à la personne séduit chaque année de nombreux foyers souhaitant alléger leur charge fiscale. En 2025, dans le contexte du projet de Budget 2026 qui prévoit 40 milliards d’euros d’économies, cette mesure pourrait subir des ajustements importants. Certaines activités risquent de perdre leur avantage fiscal, tandis que d’autres resteraient protégées par le gouvernement. Découvrez ce qui change, la liste complète des activités concernées et les conditions pour profiter d’un avantage fiscal pouvant atteindre 20 000 euros selon la composition du foyer.
Vers une restriction du crédit d’impôt pour les services à la personne ?
L’annonce récente du gouvernement a semé le doute sur l’avenir de certains avantages fiscaux liés aux services à domicile. Le crédit d’impôt de 50 %, apprécié pour son soutien au budget des ménages et à l’emploi à domicile, pourrait être réduit pour certaines prestations. La ministre des Comptes publics, Amélie de Montchalin, s’est engagée à préserver cet avantage pour la garde d’enfants ainsi que pour l’accompagnement des personnes âgées ou handicapées. Cependant, elle reste discrète sur d’autres prestations comme le ménage ou le jardinage.
Ce manque de clarté préoccupe les professionnels du secteur car les dépenses liées au ménage et à l’entretien représentent une part conséquente de la dépense publique. Les familles qui comptent sur ces aides fiscales pourraient être touchées par une éventuelle diminution de l’avantage. Une partie des services aujourd’hui éligibles est désormais remise en question, suscitant incertitude et inquiétude pour 2025.
Quels services à la personne conservent un avantage fiscal en 2025 ?
Actuellement, le crédit d’impôt couvre une large gamme de services à la personne réalisés à domicile. Chaque prestation peut permettre de réduire l’impôt à hauteur de 50 % de la dépense effectivement engagée, dans les limites fixées par la loi.
Même si une réforme se profile, 26 catégories d’activités prévues par le code du travail restent officiellement reconnues. Ce sont elles qui donnent droit à un avantage fiscal, sous réserve de respecter le plafond de dépenses et de faire appel à des intervenants agréés.
La liste complète des 26 activités éligibles au crédit d’impôt
Voici la liste officielle des services à la personne ouvrant droit au crédit d’impôt en 2025 :
- Entretien de la maison et travaux ménagers ;
- Petits travaux de jardinage ;
- Travaux de petit bricolage; Garde d’enfants de plus de 3 ans à domicile ;
- Soutien scolaire / cours à domicile ;
- Soins d’esthétique à domicile pour les personnes dépendantes ;
- Préparation de repas à domicile ;
- Livraison de repas à domicile ;
- Livraison de courses à domicile ;
- Collecte et livraison à domicile de linge repassé ;
- Assistance informatique à domicile ;
- Soins et promenades d’animaux pour personnes dépendantes ;
- Maintenance, entretien et vigilance temporaires à domicile ;
- Assistance administrative à domicile ;
- Accompagnement des enfants de plus de 3 ans dans leurs déplacements ;
- Télé-assistance et visio-assistance ;
- Interprète en langue des signes (et technicien de l’écrit / codeur vocal) ;
- Assistance temporaire à domicile pour personnes en besoin (aide passagère) ;
- Conduite du véhicule pour personnes en invalidité temporaire ;
- Accompagnement des personnes présentant une invalidité temporaire ;
- Coordination et délivrance des services à la personne (intermédiation) ;
- Garde d’enfants de moins de 3 ans (et enfants de moins de 18 ans handicapés) à domicile ;
- Accompagnement d’enfants de moins de 3 ans (et enfants de moins de 18 ans handicapés) ;
- Assistance aux personnes âgées et aux personnes handicapées ;
- Conduite du véhicule des personnes à mobilité réduite (hors invalidité temporaire) ;
- Accompagnement des personnes en dehors de leur domicile (personnes âgées ou handicapées).
Toutes ces prestations ouvrent droit au crédit d’impôt à condition que l’intervenant soit déclaré auprès d’organismes agréés ou exerce en tant qu’association, entreprise ou auto-entrepreneur habilité.
Des exclusions déjà actées et possibles évolutions
Certaines tâches ne bénéficient jamais de l’avantage fiscal, même si elles sont réalisées à domicile. Par exemple, les travaux de construction lourde ou l’élagage sont exclus de la liste officielle. D’après les annonces gouvernementales, aucun changement n’est prévu pour la garde d’enfants ou l’accompagnement des personnes fragiles, considérés comme prioritaires pour la cohésion sociale.
En revanche, le gouvernement pourrait cibler principalement les services de ménage, d’entretien courant, de jardinage et de bricolage, puisque ces postes pèsent lourd dans la dépense publique. Cette orientation laisse craindre une limitation prochaine de l’aide fiscale pour ces activités.
Comment bénéficier de l’avantage fiscal sur les services à la personne en 2025 ?
Pour prétendre au crédit d’impôt sur les services à la personne, il faut régler les factures par des moyens traçables (virement, chèque…). L’ensemble des montants payés donne droit à une réduction de 50 %, appliquée dans la limite annuelle définie par la réglementation.
Il est essentiel de conserver toutes les attestations fournies par les prestataires, généralement remises en début d’année. Ces justificatifs seront demandés lors de la déclaration d’impôt afin de valider le montant du crédit. Sans ces documents, il n’est pas possible de bénéficier de l’avantage fiscal. À noter que selon l’âge et la situation fiscale, certaines personnes peuvent également bénéficier d’exonérations complémentaires ; par exemple, il existe des dispositifs d’exonération de taxe foncière après 75 ans, accessibles sous conditions, dont la compréhension est expliquée sur les critères d’exonération de la taxe foncière pour les seniors.
Les plafonds de dépenses applicables au crédit d’impôt
Pour rester dans le cadre légal, il faut respecter un plafond annuel de dépenses qui varie selon la nature des activités déclarées et la taille du foyer fiscal.
- 12 000 euros pour la majorité des prestations (ménage, entretien, assistance…)
- Jusqu’à 20 000 euros si un membre du foyer est en situation de handicap ou de dépendance
- 5 000 euros spécifiquement pour les petits travaux de jardinage
Grâce à ces plafonds et au taux de 50 %, l’avantage fiscal total peut aller jusqu’à 20 000 euros par an pour les situations bénéficiant de la majoration liée à la dépendance ou au handicap.
Activités additionnelles et limites
L’utilisation de ces plafonds implique quelques précautions : embaucher plusieurs intervenants pour différents besoins nécessite de veiller à ne jamais dépasser les limites globales fixées pour chaque catégorie de dépense. De plus, toutes les prestations doivent impérativement être réalisées à domicile et non dans des lieux extérieurs.
Une attention particulière doit aussi être portée au choix des intervenants : seuls les professionnels déclarés (auto-entrepreneurs, associations ou sociétés agréées) permettent de bénéficier de l’avantage fiscal. Confier le ménage ou la tonte du gazon à une personne non déclarée ne donnera droit à aucune réduction d’impôt.
