Le Livret d’épargne populaire (LEP) attire l’attention de nombreux Français, notamment en raison de son taux d’intérêt avantageux fixé à 2,7 % en 2025. Ce livret d’épargne reste toutefois strictement réservé aux personnes dont les revenus sont modestes. Pour y accéder et le conserver, il faut impérativement respecter un plafond de revenu, sous peine de voir son compte clôturé si ce seuil est dépassé. Chaque année, plus de 11,5 millions de détenteurs doivent surveiller leur revenu fiscal de référence (RFR).
À qui s’adresse le LEP et quels sont ses avantages ?
Créé pour soutenir le pouvoir d’achat des ménages à faibles ressources, le LEP propose un taux d’intérêt supérieur à celui des autres livrets réglementés. Son principal atout réside dans sa rémunération attractive couplée à une exonération totale d’impôt sur les intérêts perçus. De plus, ce placement protège efficacement contre l’inflation grâce à un mode de calcul aligné sur l’indice des prix à la consommation.
Cependant, profiter de ces avantages suppose de remplir certaines conditions d’éligibilité. La principale exigence concerne le respect du plafond de revenu, déterminé par le revenu fiscal de référence (RFR) mentionné sur l’avis d’imposition. C’est ce critère qui garantit que le LEP reste destiné aux foyers modestes.
Quels sont les plafonds de revenu pour ouvrir un LEP ?
L’accès au LEP dépend directement du revenu fiscal de référence. Les seuils sont révisés chaque année par l’administration fiscale. En 2024, le plafond de revenu est fixé à 22 823 € pour une personne seule, 35 012 € pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune, et 47 203 € pour un foyer composé d’un couple avec deux enfants à charge. À chaque demi-part ou part supplémentaire liée au quotient familial, le plafond augmente, ce qui permet d’ajuster l’éligibilité selon la situation. Les dernières évolutions concernant le nouveau plafond de revenu fiscal de référence applicable au LEP en 2025, sont particulièrement à suivre pour ceux envisageant d’ouvrir un livret prochainement.
Il convient donc de se référer au nombre de parts fiscales indiqué sur l’avis d’imposition pour déterminer le plafond applicable. Non seulement cette condition doit être remplie lors de l’ouverture du livret, mais elle est aussi contrôlée tous les ans par la banque via une vérification automatique des données fiscales.
- Personne seule : plafond fixé à 22 823 € de RFR.
- Couple/marié/pacsé sans enfant : 35 012 € de RFR.
- Couple avec deux enfants : 47 203 € de RFR.
- Demi-part supplémentaire : +6 189 € sur le plafond (par exemple, famille monoparentale).
Quelles démarches pour justifier de son revenu fiscal de référence ?
Autrefois, il fallait systématiquement fournir son avis d’imposition lors de l’ouverture ou pour maintenir un LEP. Aujourd’hui, la plupart des banques procèdent à une vérification automatique de l’éligibilité grâce à un accès direct aux bases fiscales. Cela simplifie grandement les démarches pour l’épargnant.
Toute évolution du revenu fiscal de référence – qu’il s’agisse d’un changement professionnel, d’une séparation, d’une naissance ou du départ d’un enfant du foyer – peut influencer l’éligibilité au plafond de revenu. La banque reçoit immédiatement l’information et ajuste la gestion du livret en conséquence. À noter qu’en matière d’aides sociales, comme l’APL, la question du plafond de ressources fait aussi l’objet de vérifications régulières : découvrez à quelles conditions il sera possible ou non de percevoir l’APL à partir d’octobre 2025 selon vos revenus.
Que se passe-t-il en cas de dépassement du plafond de revenu ?
Si le RFR dépasse le plafond de revenu pendant deux années consécutives, la clôture du LEP devient obligatoire. Une tolérance d’un an est prévue : le dépassement ponctuel n’a pas de conséquence immédiate, mais au bout de deux ans, la banque ferme automatiquement le livret.
Cette règle vise à garantir que seuls les foyers respectant les conditions d’éligibilité continuent à bénéficier du taux d’intérêt du LEP et de ses avantages fiscaux. Lorsqu’une clôture intervient, l’établissement bancaire notifie le client, qui doit alors retirer les fonds. Si la situation redevient conforme ultérieurement, il sera possible d’ouvrir un nouveau LEP.
- Dépassement une seule année : maintien du LEP autorisé.
- Dépassement deux années de suite : obligation légale de fermeture du livret.
- L’épargnant reçoit une notification explicite de la part de la banque.
Existe-t-il un plafond de dépôt ou un montant maximum pour le LEP ?
En plus du plafond de revenu, le montant maximum du LEP – également appelé plafond de dépôt/versement – limite le solde pouvant être détenu sur ce livret : il est actuellement fixé à 7 700 €. Les versements restent libres tant que ce seuil n’est pas atteint, même si les intérêts générés peuvent temporairement faire dépasser légèrement la limite.
Ce plafond poursuit un objectif social : réserver le LEP aux petits épargnants. Il est toujours possible de retirer des fonds pour redescendre sous le plafond, puis d’alimenter à nouveau le livret par la suite, en toute liberté.
Source : https://www.pleinevie.fr/conso-argent/des-millions-depargnants-vont-devoir-dire-adieu-a-leur-lep-voici-le-seuil-a-ne-surtout-pas-depasser-pour-eviter-de-perdre-votre-livret-170351.html
